2015市審計整改情況報告
篇一
2015年度市本級預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，向市人大常委會報告如下。
2015年7月23日，市十四屆人大常委會第十四次會議聽取和審議了市政府《關於2015年度市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，並就進一步加大審計監督力度提出了審議意見。對審計揭示的問題及整改，市政府高度重視，楊雄市長於9月1日主持召開市政府常務會議，專門聽取關於2015年度市本級預算執行和其他財政收支審計情況的彙報，要求各區(縣)、各有關部門高度重視審計發現的問題，不折不扣、堅決嚴肅地逐項整改，並通過建章立制，着力構建長效機制，切實提高政府工作整體管理水平;要着重加強事業單位資金使用管理，通過明晰章程和管理框架，規範內部運作，有效防止權力尋租和不正之風。
市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府有關要求，認真落實市政府辦公廳《關於進一步建立健全審計整改工作制度的實施意見》，切實加大對本市審計整改工作的監督檢查力度，督促被審計單位不斷提升審計整改效果。
有關部門和單位認真執行審計決定，積極採納審計意見和建議，及時制訂審計整改工作方案，採取有效措施，從完善工作機制、實現部門聯動、加強制度建設等方面入手，推進審計整改工作取得實效。一是審計整改內部工作機制不斷完善。市民政局、上海大學等單位成立了審計整改工作領導小組。市糧食局、上海科學院等10家單位，召開專題會議，研究審計整改方案，逐條落實責任，逐條進行整改。二是主管部門形成合力，依託部門職責共同推動審計整改。如，市財政局會同市人力資源社會保障局和市衛生計生委，就社會保險基金預算審計中發現的問題，按照各自職責，部署整改落實，形成整改合力。三是注重制度建設，加強源頭管理。市文聯、上海科技館等8家單位，針對審計查出問題，制定或修訂了29項內部管理制度，涉及預算管理，以及會議經費和公務接待、政府採購、公務卡使用管理等方面制度，推進長效機制建設。
一、財政管理審計查出問題的整改情況
(一)公共財政預算和管理審計查出問題的整改情況
1市財政局組織執行市級預算審計查出問題的整改情況
(1)對科技類專項資金管理的溝通協調機制不夠健全的問題，市財政局着手建立包括科技投入在內的市級財政專項資金統一管理平臺，將專項資金申報年度、管理部門、申報單位等信息納入平臺統一管理，便於專項資金管理部門加強項目審覈和日常管理。同時，市財政局探索建立科技投入資金的綜合評估機制，選擇市與區(縣)共同實施的科技投入重點項目開展績效評價，完整反映同一項目的財政資金投入績效。
(2)對河道工程修建維護管理費存量資金未有效盤活的問題，市財政局、市發展改革委、市水務局等部門研究盤活河道工程修建維護管理費存量資金的方案，通過加大區(縣)管(及以下)河道整治工程市級補助力度、加快防洪除澇等重大水利工程建設，逐步消化歷年河道工程修建維護管理費的結餘。
(3)對事業單位投資企業收益收繳的具體原則不夠明確的問題，市財政局將會同市國資委進一步理順本市事業單位投資企業國有資產管理體制，在明確資產管理職能部門的基礎上，根據有關規定加強對事業單位投資企業的管理與監督。
2市地稅局稅收徵管審計查出問題的整改情況
(1)對營業稅季度申報政策不夠完善的問題，市地稅局以方便納稅人爲原則，將在進一步調研的基礎上，優化調整季度申報制度並根據國家稅務總局統一部署予以完善。
(2)對部分企業未能及時享受公共租賃住房稅收優惠政策的問題，10家企業的13個項目均已完成免稅備案登記，可享受相關優惠政策。
(3)對土地出讓信息共享機制未建立，影響城鎮土地使用稅政策執行的問題，市地稅局已與市規劃國土資源局就建立土地出讓信息共享機制進行了初步溝通，並將專題協商信息共享的具體事宜，以加強對相關稅種的徵管。目前，16家企業少繳的118萬元稅款均已徵繳入庫。
(二)政府性基金預算執行和管理審計查出問題的整改情況
1對地方水利基金與城市公用事業附加基金預算安排銜接不夠的問題，市財政局與有關部門充分溝通，加大了水利建設基金與城市公用事業附加預算的統籌力度。在安排2015年預算時，積水點改造、排水運行等水利項目，已改由水利建設基金安排。
2對散裝水泥專項資金政策未適時調整的問題，市財政局將會同市建設管理委,向國家相關部門反映本市散裝水泥專項資金政策執行的實際情況，根據國家規定和要求予以落實。
3對城市公用事業附加基金未及時上繳國庫的問題，市財政局進一步督促市自來水公司及上海電力公司上繳城市公用事業附加，加強政府非稅收入收繳管理。
(三)國有資本經營預算執行和管理審計查出問題的整改情況
1對企業層面資金使用的定期報告制度未建立的問題，市財政局將會同市國資委等單位，對企業支出情況開展跟蹤檢查，瞭解資金支出進度及使用規範性情況。市國資委已制發《市國資委國有資本經營預算支出後評價管理辦法(試行)》，從支出的規範性和效益性出發，加強對國有資本經營預算支出的管理。
2對費用性支出的範圍規定不一致、與公共預算交叉安排資金的項目未建立聯審機制的問題，市財政局、市國資委正聯合市發展改革委、市經濟信息化委、市科委等部門建立相應的協調聯審機制。市國資委已制定《市國資委關於企業技術創新和能級提升項目專項扶持辦法實施細則(試行)》,明確項目審定前要徵求相關部門意見;在2015年技術創新和能級提升項目資金扶持上，市國資委已加大資本金支持力度，減少費用性支出總額，並將對下撥資金明確覈算要求。
3對本市國資收益收繳範圍尚未全覆蓋等問題，市財政局將會同市國資委及其他國資受託監管部門，結合本市事業單位分類改革的推進，逐步擴大國資收益收繳和預算管理範圍。
(四)社會保險基金預算執行和管理審計查出問題的整改情況
1對少數社會保險基金預算編制方式、流程不規範，內容不完整的問題，市財政局和市衛生計生委已制定了本市新型農村合作醫療基金市級統籌實施方案，自2015年起，市級經辦機構統一編制基金預算草案，並按規定程序報批;本市各區(縣)新型農村社會養老保險基金將與城鎮居民社會養老保險基金合併，實行市級統一管理，市人力資源社會保障局將進一步規範預算編報流程。
2對少數基金預算收入未及時足額籌集的問題，市人力資源社會保障局已責令相關單位繳納了少繳、漏繳的社會保險費，並通過調整管理體制和優化流程，加大稽覈檢查力度。同時，督促相關區(縣)將新型農村社會養老保險基金中未到位的區級財政補貼資金,納入2015年新型農村社會養老保險基金調整預算。市人力資源社會保障局已與市殘聯和市民政局溝通，協調城鎮重殘人員的居民醫保參保補助資金清算事宜。
3對部分基金日常管理不到位的問題，市衛生計生委將在本市新型農村合作醫療基金市級統籌實施方案正式出臺後，對各區(縣)新型農村合作醫療基金財政專戶(包括滯留在鎮級的基金)進行全面清算，並同步調整市級決算報表。同時，市衛生計生委和市人力資源社會保障局已責成相關經辦機構，全面覈對重複參保人員信息，及時停用重複參保人員新農保賬戶，停止發放重複享受的新農保養老待遇。截至目前，已追回重複發放的養老金6.7萬元。
二、部門預算執行審計查出問題的整改情況
對審計發現的問題，25家預算單位及其下屬單位高度重視，積極進行整改。截至2015年9月底，有關預算單位及其下屬單位已整改問題涉及金額共計8.05億元，正在整改問題涉及金額共計4.23億元，兩者合計涉及金額佔審計查出問題總金額的72.0%;其餘問題已由相關單位承諾整改，主要是預算編制、政府採購等方面的問題。由於當年預算已經執行，採購資金已經支出，相關單位承諾制定、完善相關辦法，進一步強化預算管理，嚴格執行政府採購程序。具體整改情況如下：
(一)“三公經費”使用管理中存在問題的整改情況
1對部分預算單位公務車輛使用數量超標、費用超支的問題，有關單位積極歸還或封存超標車輛，並建立規章制度，加強公務用車管理。上海電機學院超標的12輛公務用車，5輛已歸還下屬企業，2輛已封存。同時，正按規定申請5輛公務用車的控購指標。
2對部分預算單位公務接待、會議費等支出不規範的問題，有關單位修訂財務規章制度，嚴格公務接待及公務費用的審批流程，強化公務卡結算管理制度，進一步規範經費使用。上海圖書館制定了《館所公務卡使用及報銷管理辦法》，要求公務接待費、差旅費、會議費、培訓費等公務費用支出應通過公務卡結算。
此外，針對部分高校等單位因公出國(境)管理和經費使用與現行規定不一致的問題，市政府外辦、市財政局等部門正在完善出訪人員和經費的管理措施，並要求有關部門嚴格執行國家和本市有關因公出國(境)管理和經費使用的規定。
(二)預算管理中存在問題的整改情況
1對部分預算單位未完整準確地編報其他收入預算的問題，有關單位加強預算管理和督導，結合2015年部門預算編報工作進行整改。華東政法大學將科研事業收支納入2015年預算編制範圍。上海圖書館專題學習預算編制文件，要求財務人員嚴格執行預算法規定，將文化年鑑等事業收入納入2015年度預算。
2對部分預算單位結餘資金反映不準確、清理不及時的問題，有關單位積極清理項目結餘資金，梳理往來款項，按規定進行賬務處理，完整、準確反映結餘資金情況。市糧食局已按規定對歷年結餘資金進行了賬務處理，並納入預算管理。
3對部分預算單位項目未執行預算調整程序的問題，有關單位採取措施提高預算編制的科學性，減少執行中的調整事項。同時，完善預算支出審覈管理制度，按規定辦理預算調整審批手續。上海政法學院組織相關人員認真學習《關於進一步規範市級部門預算動態調整管理的通知》等文件，要求嚴格執行預算調整審批程序。
(三)財經制度執行中存在問題的整改情況
1對部分預算單位課題經費使用不合規的問題，有關單位建立健全科研經費的使用和管理制度。市環境監測中心已退回從科研課題經費中提取的21萬元管理費，並進行了賬務處理。同時，制定科研項目管理相關內部規章制度，加強科研經費覈算管理。
2對部分預算單位未嚴格執行收費管理制度的問題，有關單位加大各類收費項目清理力度，將有關收費收入上繳財政部門。2015年10月，上海電機學院已將6762萬元收費收入，補繳市財政局專戶，並表示今後將按照教育性收費“收支兩條線”的管理要求，及時全額上繳市財政局專戶。
3對部分預算單位及所屬單位未嚴格執行政府採購制度的問題，有關單位積極完善相關制度，加強相關人員業務培訓，強化對政府採購的審覈和監管。上海電子信息職業技術學院組織學習相關法律法規，修訂本校《基本建設工程項目招投標管理辦法》，以規範教學儀器設備採購控制流程。
(四)市屬高校管理中存在問題的整改情況
1對部分高校資金、資產、資源管理制度不健全，院系和部門分級授權管理不清晰的問題，有關高校建立管理規章制度，探索完善重大事項分級授權管理模式，逐步理順院系、部門的職責權限，提高資金、資產、資源管理水平。華東政法大學制定了合同管理暫行辦法，明確規定對外簽訂合同主體，加強合同授權管理。上海大學計劃於年底前將基本建設項目形成的15.21萬平方米房產，按規定計入固定資產;對其餘1.39萬平方米房產，與有關部門會商後共同辦理固定資產入賬手續，或評估後依據評估價值登記入賬。
2對部分高校科研項目管理不規範的問題，有關高校積極梳理、逐項完成相關課題的結賬手續。同時，完善科研項目管理制度，明確科研項目完成後結餘經費的結算流程和時間節點。上海師範大學修訂完善了科研經費管理實施細則，落實了相關職能部門責任，細化具體措施，加強科研課題經費管理。
3對部分高校獎學金、助學金髮放不及時的問題，有關單位優化管理流程，確保及時發放各類獎學金。上海大學認真梳理評選條例，要求校內相關部門加強溝通，保證各類教育獎學金、特殊獎學金儘早到位，及時發放。
三、投資建設項目審計查出問題的整改情況
(一)竣工決算審計查出問題的整改情況
1對22個項目未批先建或未通過相關驗收即投入使用的問題，建設單位均承諾在今後的項目建設管理中，嚴格執行相關法律法規，並正在積極與有關單位協調，抓緊申請補辦相關證照及竣工驗收手續，完善項目基本建設程序。
2對24個項目因擅自調整建設規模或標準，初步設計概算編制不合理不全面等超概算共計11.47億元的問題，建設單位均對超概算原因進行了深入分析。1個項目覈減概算外項目投資644萬元;23個項目均已向原審批部門上報調整概算報告，其中，3個項目已獲批准，涉及金額共計838萬元，20個項目正在審批過程中，涉及金額共計11.32億元。
3對28個項目存在違規招標、違規分包等問題，相關單位組織人員進行專題研究和學習，並建立健全內部控制制度。同時，承諾加強工程招投標管理，嚴格按照國家和本市規定履行招標程序，做好承發包和工程結算等工作，杜絕類似問題的發生。
4對47個項目建設成本未按規定覈算的問題，被審計單位均進行了調賬處理，覈減項目成本，補繳了欠繳的印花稅。
5對13個項目建設管理不善的問題，建設單位均表示將舉一反三，吸取教訓，積極與相關單位協商溝通，儘可能充分利用已有資源;對長期閒置無法利用的設備，儘快委託具有資質的評估單位妥善處理。同時，加強投資決策管理，確保項目投資決策的科學性和合理性，提高項目投資效益。
(二)白龍港污水處理項目績效審計查出問題的整改情況
1對白龍港污水處理項目中，輸送總管部分泵站最高運行負荷不足的問題，市城市投資開發總公司加快推進相關工程建設，白龍港污水處理廠擴建二期工程主體已完工，待南線東段工程一期完工後，進行全面調試。兩項工程正式投運後，污水日處理能力將達280萬立方米，系統整體輸送水量將會得到顯著提升。同時，通過與區管泵站的幹線運行建立聯動協作機制，優化調度，挖掘潛力，進一步提升污水輸送量。
2對白龍港污水處理廠升級改造項目中14臺設備閒置的問題，市城市投資開發總公司將3臺作爲備件，7臺用於替換髮生故障的同類設備，4臺用於白龍港污水處理廠擴建三期。
3對因污水管與雨水管混接等原因，造成服務區域內部分雨污水直排河道的問題，市城市投資開發總公司將會同閔行區和浦東新區水務、城建等部門，協調解決地區雨污水混接問題。
(三)環境保護信息化建設管理及應用績效審計調查發現問題的整改情況
1對部分信息共享機制不完善，影響內外部業務間有效協同的問題，市環保局與市交通委初步建立了危險廢物運輸信息定期溝通機制，所屬市固體廢物管理中心定期將危險廢物轉移聯單信息提供給市交通委，兩部門實施聯合監管，抽查危險廢物轉移路線。市環保局完善了在線監測系統與排污費徵收管理系統間的數據共享，按照合理準確的方法覈定廢氣排放量，提高排污費計算的準確性。同時，將市、區二級危險廢物管理數據共享內容，納入正在建設的固體廢物管理系統升級項目中，建成後向區(縣)環保局開放相關功能。
2對部分信息系統運行機制或功能存在缺陷的問題，市環保局建立了移動執法系統數據入庫和刪除審覈制度，優化新增污染源工作流程，並對重複數據等進行集中清理;規範信息系統密碼使用管理;在固體廢物管理系統升級項目中，設置危險廢物許可範圍限制、數據校驗和統計分析等功能。
3對部分信息化建設資金管理不夠規範的問題，市環保局已督促所屬單位對問題進行分析和梳理;各單位完善了內部管理規範，明確和落實相關職責，今後杜絕類似問題的發生。
四、民生審計情況
(一)保障性安居工程建設跟蹤審計查出問題的整改情況
1對部分資金未按規定籌集和使用的問題，11億元經濟適用住房項目的土地補償款已繳入國庫;拖欠的1991萬元廉租住房租金已收回;3.21億元撥付動遷基地的資金已按規定分別覈算。相關住房保障和財政部門將加快保障性住房的建設和籌措進度，積極落實配套資金，加強土地補償款和土地前期開發費的收支兩條線管理，加快閒置資金撥付使用，規範廉租住房補貼資金的發放形式。市發展改革委已將部分建設債券資金未納入專戶管理問題報請國家發展改革委，建議出臺加強監督的辦法。相關項目開發單位已與金融機構溝通，在後續保障性住房融資過程中，落實優惠利率。支付的重複銷售房款正在清算中。
2對住房分配審覈不夠嚴格，部分房源日常管理不夠到位的問題，相關住房保障部門已經停止了不符合條件的19戶對象有關待遇的發放和享受，並加快廉租住房和公共租賃住房的複覈和審覈進度;110套違規轉借、出租的公共租賃住房和廉租住房已完成清退;149套產權登記不明確的廉租住房已辦妥產權。
3對部分項目建設管理薄弱的問題，3個項目已對分包單位資格進行重新審覈，或按規定重新確定了分包內容，涉及金額共計2898萬元;3個項目已補辦開工建設手續;10個項目加強了建築材料審覈、派遣現場監理人員等措施，規範現場管理。相關建設管理、住房保障部門將進一步完善監管措施，規範保障性住房建設管理。
(二)機構養老績效審計調查發現問題的整改情況
1對部分收費政策不完善，稅收及公用事業費優惠政策未執行的問題，市民政局會同市發展改革委制定了《上海市養老機構服務收費管理暫行辦法》，自2015年6月1日起施行，對養老機構的收費定價、享受優惠政策等內容作出了明確規定。同時，市民政局督促區(縣)民政局指導養老機構辦理所得稅免稅手續。
2對場所建設管理不到位，補貼資金申請撥付未按規定程序辦理的問題，市民政局於2015年12月下發了《上海市民政局關於開展存量養老機構設施改造的通知》，對存量機構改造進行資助，推動全市設施陳舊、薄弱的存量養老機構積極實施改擴建和消防改造。市民政局督導有關區(縣)，按實際建成使用的牀位數覈定新增養老牀位數。同時，出臺《上海市民政局市級新增養老牀位建設補貼資金抽查辦法》，以規範補貼資金審批和撥付，加強資金使用監督檢查，並要求各區(縣)民政局上報滯留的補貼資金。此外，市民政局正在研究全市統一的養老機構運營評估機制。
3對部分中心城區養老牀位設置低於規定比例，部分牀位資源未得到充分利用的問題，市民政局將編制全市養老服務設施建設規劃，合理佈局養老和其他配套服務設施;會同市財政局出臺了《關於“十二五”期間上海市養老機構統籌建設資金管理與使用(試行)的通知》，明確中心城區、郊區(縣)養老機構牀位數建設的約束性指標，對未完成指標的區(縣)採取強制繳納統籌建設資金的措施。同時，市民政局將公開各區(縣)牀位利用率，通過“倒逼”機制，逐步杜絕包房和牀位閒置現象，促進養老牀位資源的合理利用。
4對公辦養老機構保障功能未充分發揮，民辦養老支持力度仍顯不足的問題，市民政局以優先滿足高齡、失能老年人照護需求爲導向，正在制定全市統一的公辦養老機構入住條件和評估標準，發揮公辦養老機構託底保障功能。同時，市民政局會同有關部門，研究新建民辦養老機構的扶持政策，試點對納入基本公共服務且擁有養老房源產權的非營利性民辦養老機構，給予與公辦養老機構同等的補助。
(三)市級財力補貼的住宅修繕項目審計調查發現問題的整改情況
1對住宅修繕管理相關基礎數據不完善，立項前準備工作不夠充分，部分項目無法按計劃執行的問題。市住房保障房屋管理局正牽頭建設全市統一的房屋基礎信息管理平臺，擬將房屋修繕情況的信息納入平臺。此外，牽頭開展本市舊住房安全排查，摸清老舊住房安全情況底數。對納入保障性安居工程的舊住房綜合改造項目，鼓勵各區(縣)提早開展現場查勘、修繕內容確認、居民意見徵詢等前期工作，在市級項目計劃立項上提前安排，確保項目計劃執行的有效性。
2對現行資金補貼方式對財力相對困難區(縣)住宅修繕工作推動作用有限的問題，對財力較爲困難的區(縣)，其納入保障性安居工程的三類舊住房綜合改造項目，財力補貼比例提高至50%;“十三五”期間，在安全隱患處置工作中，對財力困難的區(縣)也將提高補貼比例，進一步提升市財力補貼資金的引導作用。
3對項目工程招投標、質量和資金管理存在薄弱環節的問題，在招投標管理方面，市住房保障房屋管理局下發了《2015年上海市住宅修繕工程招投標工作要求》，進一步加強招投標等管理和對各區(縣)招投標工作的監督檢查力度，強化違規問題的問責;相關區房管部門已明確關聯單位不再作爲住宅修繕項目的實施單位。在質量管理方面，市住房保障房屋管理局已督促相關區房管部門對發現的安全質量問題予以整改。同時，編制完成了2015版安全質量檢查手冊，開展創建住宅修繕工程示範工地等活動。在資金管理方面，市住房保障房屋管理局下發了《關於明確市級財力補貼住宅修繕工程項目相關管理措施的通知》，進一步強化對審價單位的考覈，對多計工程結算款的問題已進行整改。
(四)福利彩票資金募集和公益金使用管理績效審計調查發現問題的整改情況
1對項目立項論證不夠充分，部分項目內容類同的問題，市民政局出臺了《市級福利彩票公益金資助項目庫管理辦法》、《上海市社區公益購買服務項目目錄》等制度，加強公益金資助項目前期論證和項目庫的動態管理，提升預算編制科學性和項目創新性，提高項目的實施效果和公益金的使用效益。
2對公益金資助的少數項目考覈、評審不嚴格，個別項目受益對象不符合條件的問題，市社團局已委託第三方評估機構對創業園區項目進行績效評價，規範項目後續發展;市和區民政局通過加強溝通協調、跟蹤監督和指導培訓，敦促社會組織完善內部管理制度，規範項目運行，對審計發現的問題逐項落實整改。其中，違規套取的25萬元公益金已經追回，並上繳至區民政局。
3對彩票銷售業務和公益金使用管理不夠規範的問題，閘北區民政局將成立一家福利彩票機構，負責“中福在線”銷售業務;市福利彩票發行中心制定了《電話投注系統程序檢查和數據審覈的管理辦法》，完善了技術系統開發和升級工作流程，系統少扣投注款已收回，同時已停止廣告發布業務。市民政局通過完善項目預算編制審覈及執行監管流程等措施，提高項目預算編制的合理性和預算執行的規範性，並明確了公益金資產覈算和管理主體。相關民政部門要求承擔公益金項目實施的社會組織，進一步加強財務管理，確保所有項目資料真實、完整。
(五)部分舊區改造項目的土地儲備成本控制及資金使用管理審計調查發現問題的整改情況
1對項目計劃和資金使用管理不嚴格，不利於土地儲備成本的控制的問題，相關區政府對在拆的舊區改造項目，採取加強目標考覈、第三方公信平臺協調和疏導居民矛盾等措施，加大在拆基地的收尾力度;對已完成土地儲備的舊區改造項目，將根據區域發展規劃，及時實施土地出讓，並與市主管部門共同促進儲備計劃與出讓計劃的銜接。同時，相關區政府委託有資質中介機構編制投資估算報告，提高投資估算的準確性，以合理確定土地儲備融資計劃，有效控制財務成本。
2對部分事項操作不規範的問題，市住房保障房屋管理局印發《關於進一步加強本市房屋徵收監督管理工作的通知》，重申相關政策，列出負面清單，要求各區(縣)政府嚴格執行房屋徵收政策;市建設管理委要求各區(縣)政府，按照《關於推進本市房屋土地徵收企事業單位房屋補償工作若干意見的通知》，規範企事業單位的徵收補償。
(六)文化事業建設費使用管理績效審計調查發現問題的整改情況
1對部分項目預算編制不合理的問題，市文廣影視局、市文化發展基金會已根據主管部門的要求，通知項目單位認真落實整改;市文化發展基金會已制定了相關制度，市文廣影視局正研究制定整改措施。同時，市委宣傳部和市財政局對專項資金的支出範圍進行了梳理，並於2015年7月共同印發了《上海市文化事業建設費使用管理辦法》，明確文化事業建設費預算中不再安排人員和公用經費支出。
2對部分資金使用管理不規範的問題，市文化發展基金會召開項目監管情況通報會，進一步明確相關管理要求;市委宣傳部要求有關單位對已完成項目的淨結餘資金，在今後年度編報、申請文化事業建設費預算時優先進行統籌安排。
此外，對本市文化宣傳系統的部分基本建設項目超投資，增加專項資金補貼的問題，市委宣傳部按有關程序辦理了概算調整手續，並將在今後的基建項目管理工作中進一步加強投資控制。
五、資源環境審計查出問題的整改情況
1對燃煤(重油)鍋爐清潔能源替代計劃數量不完整，污染排放企業監管覆蓋率不夠高的問題，市經濟信息化委牽頭組織有關部門，對本市鍋爐和窯爐進行了全面排摸，基本摸清了家底。同時，加大了清潔能源替代工作推進力度。市環保局和市質量技監局聯合制發了本市新修訂的《鍋爐大氣污染物排放標準》，於2015年10月1日起實施，以此倒逼企業實施清潔能源替代。市環保局要求區(縣)環保局在市環保局下發監測工作計劃的1個月內，根據轄區內一般污染源排污現狀，上報監測工作計劃，以此加強對區(縣)環境監測工作的監督檢查。同時，通過環境監測和監察聯合執法，加大對超標排放企業整改的監督檢查力度。
2對農作物秸稈綜合利用政策執行不到位的問題，奉賢區、金山區農委將進一步規範農作物秸稈還田的申報程序，加大秸稈禁燒工作的巡查力度，加強資金補貼審覈，規範補貼資金的發放工作。
3.對部分黃標車淘汰財政補貼政策執行不嚴的問題，市環保局進一步明確，淘汰車輛必須按規定檢驗合格，並正與市公安局溝通，完善補貼審覈的制度建設。同時，會同本市公安、商務、發展改革、交通等部門，專題研究本市財政撥款單位淘汰黃標車工作，並要求市、區(縣)兩級政府部門杜絕財政撥款單位的黃標車及老舊汽車通過拍賣等方式流向社會。
六、重點項目跟蹤審計查出問題的整改情況
(一)對口支援新疆喀什四縣發展資金和項目跟蹤審計查出問題的整改情況
對17個項目延續到2015年繼續實施的問題，前方指揮部已督促當地責任部門或單位抓緊項目實施，力爭早日完成建設任務;對3個項目財務管理不夠規範的問題，前方指揮部已要求相關單位補充項目支付依據，及時歸集項目結算資料，確保項目結算合法合規。
(二)上海國際旅遊度假區核心區基礎設施項目跟蹤審計查出問題的整改情況
對施工單位多報工程結算費用的問題，申迪集團已經根據審計結論覈減，辦理了清算支付工作;對1個項目施工單位項目經理職業資格不符合要求的問題，因該項目已結束，申迪集團承諾在今後的項目建設中加強資質審覈，堅決更換不符合職業資格要求的承包商管理人員;對部分工程簽證單上描述的內容與施工現場情況不相符，施工監理審覈不嚴的問題，申迪集團承諾進一步加強施工中的工程變更管理，完善及落實監理考覈工作，確保施工和監理單位的工作質量。
篇二
根據整改落實督查工作的要求，現將嘉興市審計局教育實踐活動整改落實工作情況彙報如下：
一、整改方案落實情況
(一)高度重視，強化責任
嘉興市審計局黨組高度重視教育實踐活動整改落實工作，對領導班子對照檢查材料中反映的“四風”方面36個問題，召開了兩次專題會議進行分析梳理，主要領導和班子成員都認領了責任，制定了《嘉興市審計局黨組羣衆路線教育實踐活動整改方案》和領導幹部個人整改方案，提出了整改方向，制定具體的整改措施，落實整改責任。11月21日，局黨組書記江強專門聽取了局教育實踐活動辦公室對整改落實工作情況的彙報，要求進一步強化整改落實工作，落實責任，全面落實各項整改措施。
(二)建章立制，推動落實
按照“常規性問題加大力度解決、遺留問題集中攻堅解決、新發現問題及時跟進解決”的整改要求，嘉興市審計局針對“四風”方面的主要問題共制定了11類16項整改措施。各位領導幹部從自身實際出發，從遵守政治紀律和解決“四風”方面存在的主要問題兩方面，制定了具體的整改目標和措施，8位領導幹部(包括許農局長)共在遵守政治紀律方面制定了14條具體整改措施，針對“四風”方面主要問題制定了128條整改措施。領導班子《整改方案》主要圍繞“四風”方面主要問題，從健全和完善制度入手，目前已修訂完善7項制度辦法，新出臺了6項制度辦法，在下一步整改工作還將建立和修訂5項制度辦法，進一步建立健全長效機制，確保整改落實工作取得實效。
(三)狠抓落實，提升成效
在教育實踐活動全過程中，嘉興市審計局始終把整改落實工作放在重要位置，認真抓好邊查邊改、即知即改，立說立改，建章立制，重點解決“四風”方面存在的突出問題，提升活動成效。
1.形式主義方面的整改落實
針對形式主義方面存在的主要問題，《整改方案》制定了4類7項整改措施，基本整改落實到位。
一是確保重點工作任務、創新工作的完成和成效。年初圍繞市委、市政府中心工作和上級審計機關要求，落實《政府工作報告》重點工作責任分解，相繼制定《2015年審計項目計劃》、《市本級2015年財政預算執行和其他財政收支審計總體方案》、《“五型”機關創建工作責任制》、《落實政府工作報告重點工作責任分解實施方案》、《2015年重點工作目標任務分解》等制度和辦法，落實重點工作目標任務，積極創建“五型”機關，突出審計工作重點，分解各項重點工作目標任務、創新工作，明確職責、責任到人，爲各項重點工作任務、創新工作的完成提供了有力保證。
二是出臺業務培訓計劃，提升培訓實效。6月，通過充分徵求各業務處室和審計幹部的意見，在學習培訓的內容上和形式上進行了大幅度的改進，制定出臺了《2015年7月至2015年6月審計幹部業務培訓計劃》。從綜合素質、基礎知識、專業技能及理論研討等方面細化業務培訓內容，抓好組織實施。7月起相繼以局分管領導講課、外聘專家等形式，開展了財政總會計覈算業務培訓和《事業單位財務規則》、《事業單位會計制度》及財政部新修訂的《事業單位會計準則》解讀業務培訓。在培訓上兼顧縣(市、區)審計局的需要，採用視頻培訓形式，同步轉播。從實施效果看，大家反響較好。同時堅持理論中心組學習制度，落實中心組學習計劃;建設“審計書屋”，落實專人管理，建立學習交流平臺。
三是優化審計工作程序，提高工作效率。對審計工作程序進行全面梳理，進一步優化審計工作程序。按照“效率優先”原則，進行了實事求是的優化和完善：以報告需求爲導向，調整報告結構、精簡報告內容、簡化報告流程、壓縮報告時間，面向被審單位的經責報告和對外的結果報告要求同步出具，對外結果報告的篇幅原則上控制在5頁以內;改進經濟責任審計進點會議形式，簡化會議組織形式;提高經濟責任審計過程談話的靈活性，由審計組長和處室負責人根據現場實施情況確定，不做統一要求;改進整改督查談話效率，對問題不多、性質一般的審計項目，整合在一起集中約談，提高效率。
四是完善審計立項論證機制，開展審計項目和調研課題立項可行性調研。11月中旬，下發通知要求各處(室)、分局抓緊開展2015年度調查研究課題和自定審計項目的可行性調研。調研重點是圍繞市委、市政府中心工作和審計工作要求，進一步突出審計重點，從跟蹤政策措施執行，監督制約權力運行，揭示和反映經濟社會運行中的薄弱環節和風險，健全公務支出公款消費審計制度，關注民生問題等方面，加大審計力度，實現公共資金、國有資產、國有資源、領導幹部經濟責任履行情況審計監督的全覆蓋，促進國家治理現代化。通過可行性調研，進一步組織論證評估，完善審計立項論證機制，科學制定2015年審計項目。
2.官僚主義方面的整改落實
針對官僚主義方面存在的主要問題，《整改方案》制定了4類6項整改措施，基本整改落實到位。
一是聯繫基層，深入一線靠前指揮。局領導從上半年開始都深入基層審計機關進行調研，結合分管工作到審計組一線參與審計實施，開展審計現場蹲點指導。如陳關華副局長全程參與了禾城商業銀行等審計項目實施;王海榮副局長在涉農資金審計中與審計組一起赴被審計單位、延伸調查項目和單位進行審計;蔣朝暉副局長親自參與預算執行審計，並帶隊赴湖州參加全國土地出讓金和耕地保護審計;潘光志組長在審計項目審計期間實地走訪了各派出審計組瞭解審計工作情況;葉常青總審計師、宣玉泉主任、錢利民副調研員全程參加了崇福鎮領導幹部經濟責任審計。通過深入一線，領導幹部更深入地瞭解審計幹部的思想動態、業務能力、審計成效，掌握第一手資料，及時發現和解決審計過程中出現的問題，幫助解決工作中遇到的困難。
二是加強作風建設。領導幹部以身作則、率先垂範，認真貫徹落實中央八項規定、省“28條辦法”、“六項嚴禁”和市“28條辦法”。今年以來，簡化了全市性審計業務會議組織形式，大部分審計業務會議和培訓採用視頻會議形式，簡化形式，提高效率;赴縣(市、區)審計，明確要求住宿、用餐等費用必須自理。局紀檢組監察室，繼續堅持審計組外出審計紀律執行反饋和跟蹤檢查制度，督查外出審計人員嚴格遵守審計“八不準”紀律，維護審計機關良好形象
三是重視幹部能力素質培養。一方面在人員少、工作繁重的情況下，重視幹部能力素質培養，開展各種形式的理論學習和業務培訓。市局組織了224人次培訓，並積極選派審計幹部參加各類培訓，鼓勵審計幹部參加各類專業資格學習和考試，今年以來共派出21人次55天參加省、市組織的培訓，有5名審計幹部參加審計師、會計師資格考試，爲提升幹部隊伍能力素質創造了良好條件。另一方面注重發揮審計幹部的業務專長，拓展業務能力。如在審計任務安排上，今年抽調19名審計幹部參與全國土地出讓金和耕地保護審計，並在嘉城集團、市建委等領導幹部經濟責任審計中打破處室審計業務分工界限，組成綜合審計組，培養鍛鍊審計幹部業務能力。近期在市區互派幹部中，推薦了一名中層幹部參加。
四是完善工作目標考覈機制。圍繞市委市政府中心工作和審計工作要求，促進依法履行審計職責，加大審計力度，實現公共資金、國有資產、國有資源、領導幹部經濟責任履行情況審計監督的全覆蓋，結合實際，通過修訂審計工作目標任務考覈辦法，健全審計工作績效考覈評價體系，進一步加強審計機關自身建設，提升審計工作質量，推進審計事業科學發展。
3.享樂主義方面的整改落實
針對官僚主義方面存在的主要問題，《整改方案》制定了2類2項整改措施，基本整改落實到位。
一是深入開展審計工作“質量提升年”活動，進一步增強爭優意識，推進審計工作創新。制定了“質量提升年”活動實施方案，制定具體措施，明確各項工作重點，落實責任。突出審計計劃管理，圍繞黨委政府的中心工作，以社會關注的熱點問題、管理的薄弱環節及監督盲區爲重點，加強了政府投資項目管理、開發區審計監督等重點。優化審計管理流程，將所有審計項目分類管理，優化審計報告，加強審計全過程內部質量控制。加強審計現場管理，規範審前調查、審計實施方案編制，建立未上報告問題清單制度，推行審計任務清單制，強化審計項目進度督查。
二是強化審計工作督查機制。今年4月出臺《審計工作督查辦法》，主要對列入年度計劃的審計項目和重點工作完成進度和實施情況以及信息宣傳工作完成情況，由辦公室、監察室組織進行的督查，並每月進行通報，以推進各項工作目標任務的落實。通過健全督查機制，進一步強化責任意識，推進審計項目實施進度和各項重點工作目標任務的完成，提升審計工作成效。
4.奢靡之風方面的整改落實情況
針對官僚主義方面存在的主要問題，《整改方案》制定了1類1項整改措施，基本整改落實到位。
中央出臺八項規定以來，在經費使用管理上堅持從嚴要求、嚴格管理，嚴格執行財經紀律，進一步規範財務管理，強化預算執行，提高財政資金使用績效。一方面從嚴控制“三公”經費。如從去年開始，全市審計業務會議全部安排在市局召開，壓縮會議時間，會議用餐僅安排縣(市、區)參加會議的同志;在公務接待上嚴格接待標準;在赴縣(市)實施審計中，明確要求審計組不能由當地審計機關和被審計單位安排住宿、用餐和接待，住宿、用餐按標準回來報銷;在公務出國(境)、會議、培訓等方面加強管理，嚴格支出標準。另一方面加強日常辦公經費管理，規範財務審批流程，從嚴控制行政運行成本。如在財務審批上，要求各項支出必須事前預算覈准，控制支出標準，事後審批;在經費使用上，對水電、通訊等經費進行梳理分析，節水節電降低能耗，取消了收費的短信服務改爲免費的“政務通”，減少支出。
二、領導幹部個人整改措施落實情況
局領導幹部從自身實際出發，針對“四風”方面存在的主要問題制定了具體的整改目標和措施，基本整改到位。
一是改進學習方式，理論和業務學習更系統。領導幹部從自身實際出發，認真改進學習方式方法，進一步增強理論學習的自覺性和系統性，在學習上改變了過去只求一知半解、淺嘗即止的學風。錢利民副調研員參加了爲期2個月的縣處級領導幹部培訓班暨全面深化改革專題研修班。同時，領導幹部還進一步加強了審計業務知識學習，蔣朝暉副局長專門開設《財政總會計覈算業務》講座。
二是聯繫基層、深入一線，服務基層更紮實。陳關華副局長專程赴海寧等縣局，就明年審計項目安排進行調研;利用專項督查工作的時機，深入農村主動與村幹部、村民座談，瞭解村級經濟發展現狀、好的做法、存在的困難。蔣朝暉副局長專門赴5個縣局、餘新、風橋等鄉鎮和民營企業，就財政同級審、內部審計指導等專題進行調研。潘光志組長赴縣市區審計局專題調研投資審計領域監管機制的建立健全情況。
三是主動承擔、牽頭負責，工作作風更深入。陳關華副局長先後去崇福、嘉城集團、市建委等單位與被審單位領導溝通，及時掌握審計動態，解決審計中遇到的問題和困難。王海榮副局長主動積極地服務好整個土地審計配合工作，及時爲市委市政府發揮好參謀作用。蔣朝暉副局長牽頭職能處室全面開展審計職權清理，編制部門職權清單，推動創新內審幹部後續教育培訓方式，委託嘉興學院、南洋學院合作舉辦內審培訓班;葉常青總審計師親自研究改進審計業務培訓的機制和模式，完善今後一個階段的審計幹部業務培訓計劃，合理精簡經濟責任審計內部業務流程，改進經濟責任審計結果報告內容結構。
四是加強管理，強化督查，工作推進更有效。王海榮副局長親自抓好涉農資金審計，市領導先後3次對審計結果作出重要批示，促進了涉農政策的整合與調整。潘光志組長赴各審計組現場瞭解審計工作情況，赴各被審計單位跟蹤檢查審計紀律執行情況，強化審計紀律執行。葉常青總審計師深入實際，全力推進內管幹部經濟責任審計全覆蓋，督促有關處室及時落實《整改方案》各項整改措施。宣玉泉主任採取夯實基礎、加強管理、完善制度、優化程序等措施，努力提升經濟責任審計工作效率。
三、市委中心工作和整改要求的落實情況
(一)落實措施，深入推進。在審計中把“五水共治”、“三改一拆”等中心工作完成情況作爲審計重點，加以跟蹤推進。今年把“五水共治”作爲審計重點項目，對“五水共治”專項資金進行了專項審計調查，重點關注治水機構設置、規劃編制等綜合工作情況，治水資金籌集、管理、投入與需求情況，“五水共治”重點項目推進情況，政府和部門職責履行情況，對重要事項進行了必要的延伸和追溯。通過審計調查，及時反映了“五水共治”推進中存在的主要問題和困難，提出審計意見建議，爲市委市政府決策當好參謀助手。
(二)主動參與，抓好落實。落實“河長制”職責，實地考察河道水質，加強與區級相關責任部門的聯繫，督促落實工作;按市委要求由局領導帶隊、中層以上幹部全體參與，多次實地督查海寧市黃灣、袁花兩鎮以及結對村西吳村的生豬養殖轉型升級、河道水質，落實春季水環境專項集中整治工作;積極深化“雙千雙百”活動推動經濟平穩增長，走訪聯繫鎮、街道，瞭解經濟發展的困難和情況，主動幫助企業用足用好涉企政策，服務企業和基層;開展禁止露天焚燒秸稈和垃圾工作專項督查，組織爲期一週專項督查和巡查。
(三)正風肅紀，改進作風。堅持廉政建設是審計生命線的理念，嚴格執行中央八項規定、省“28條辦法”和“六項禁令”、市“28條辦法”、審計八不準紀律，定期、不定期組織對紀律執行情況和各項工作完成情況進行督查，定期通報督查結果，強化責任意識，把正風肅紀一抓到底，堅持做到審計機關“打鐵還要自身硬”按照“正風肅紀”要求，樹立審計機關良好形象。進一步改進工作作風，加強調查研究，聯繫基層、服務基層，改進工作方式方法，減少會議，提高工作效率。
(四)健全制度，加強監督。市兩辦出臺了《關於建立健全公務支出公款消費審計制度的實施辦法》，全市審計機關共組織1288家單位開展自查涉及“三公”支出、會議費、培訓費共計8.40億元，審計抽查503家單位，涉及資金2.81億元。魯俊書記、肖培生市長多次對公務支出公款消費審計工作和審計報告作出批示，肖市長要求“提出加強公款消費管控的制度，作爲整改內容”。同時，積極推動被審計單位即知即改，落實整改措施。今年以來市財政等部門相繼修訂完善差旅費、會議費、培訓費和因公出國(境)經費等管理辦法和制度，進一步加強了“三公”經費管理。
(五)重視民生，推進落實。今年專門安排了涉農資金審計，通過審計重點對農業龍頭企業、專業合作社財政補助政策、補助資金進行調查，並進行實地延伸，查處了涉農資金管理存在的突出問題，推動出臺了嘉興市《市區支持現代都市型生態農業和農村發展若干財政政策意見》，進一步整合完善涉農政策。
四、12月份工作計劃
(一)圍繞中心工作，落實責任。12月份，全面完成年度工作目標任務和審計項目計劃，按照各項重點工作責任分解要求，加強督查，落實責任，推進各項工作目標任務的完成。
(二)開展“回頭看”，轉化成效。對領導班子《整改方案》和領導幹部個人整改措施開展“回頭看”，推進整改落實，進一步轉化教育實踐活動成效。
(三)建立長效機制，完善制度。對《整改方案》制定的整改措施，擬出臺的制度辦法，進行梳理分析，建章立制，促進長效機制建設，完善制度。
