2016年企業稅務稽查自查報告

在開展稅務檢查前,稅務機關會要求納稅人、扣繳義務人自行對照現行稅收法律、法規進行自我檢查,查出涉稅問題。下面是關於企業稅務的稽查自查報告，大家一起來參考選擇吧。

　　2016年企業稅務稽查自查報告【1】

我公司是某某食品有限公司在新疆登記註冊的全資子公司，屬於食品加工企業，經營範圍爲方便麪、掛麪、粉絲、調味品的生產與銷售。註冊資金1000萬元。

我公司於20xx年正式生產運營，設有供應、生產、物流、營銷、財務等部門，遵循企業會計覈算方法，設置總賬、明細賬等，目前使用金蝶軟件，我公司納稅申報按照要求統一進行網上申報，各年度國稅、地稅申報稅種有增值稅、城建稅、房產稅、教育費附加、個人所得稅等稅種，均爲自行申報，沒有聘請稅務等代理機構。我公司每年都聘請某稅務師事務所的人員對我司所得稅彙算清繳、年度審計工作進行覈實檢查並出具報告，現將我公司的自查情況彙報如下：

我公司用於抵扣進項稅額的增值稅專用發票是真實合法的，沒有開票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實際入庫貨物不一致的發票用於抵扣。

用於抵扣進項的運費發票是真實合法的，沒有與購進和銷售貨物無關的運費申報抵扣進項稅額;沒有以購進固定資產發生的運費或銷售免納增值稅的固定資產發生的運費抵扣進項稅額;沒有以國際貨物運輸代理業發票和國際貨物運輸發票抵扣進項;不存在以開票方與承運方不一致的運輸發票抵扣進項;不存在以項目填寫不齊全的運輸發票抵扣進項稅額等情況。

我公司取得的增值稅普通發票、通用機打發票、手工發票等，已經國稅官網查詢，查詢信息與票面均一致。

不存在購進房屋建築類固定資產申報抵扣進項稅額的情況。

不存在購進材料、電、汽等貨物用於在建工程、集體福利等非應稅項目等未按規定轉出進項稅額的情況。

發生退貨或取得折讓已按規定作進項稅額轉出。

用於非應稅項目和免稅項目、非正常損失的貨物按照規定作進項稅額轉出。

銷售收入是完整及時入賬：不存在以貨易貨交易未記收入的情況;不存在以貨抵債收入未記收入的情況;不存在銷售產品不開發票，取得的收入不按規定入賬的情況;不存在銷售收入長期掛帳不轉收入的情況。不存在視同銷售行爲、未按規定計提銷項稅額的情況

不存在開具不符合規定的紅字發票衝減應稅收入的情況：發生銷貨退回、銷售折扣或折讓，開具的紅字發票和賬務處理符合稅法規定。

營業收入完整及時入賬，現金收入按規定入賬;給客戶開具發票，相應的收入按規定入賬。按《營業稅暫行條例》規定的時間確認收入，準時完成納稅義務。

不存在各種減免流轉稅及各項補貼、收到政府獎勵，未按規定計入應納稅所得額。

不存在利用虛開發票或虛列人工費等虛增成本、使用不符合稅法規定的發票及憑證，列支成本費用、在成本費用中一次性列支達到固定資產標準的物品未作納稅調整;達到無形資產標準的管理系統軟件，在營業費用中一次性列支，未進行納稅調整。

不存在計提的職工福利費、工會經費和職工教育經費超過計稅標準，未進行納稅調整、計提的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險和職工住房公積金超過計稅標準，未進行納稅調整、計提的補充養老保險、補充醫療保險、年金等超過計稅標準，未進行納稅調整。

不存在擅自改變成本計價方法，調節利潤。

不存在超標準計提固定資產折舊和無形資產攤銷：計提折舊時固定資產殘值率低於稅法規定的殘值率或電子類設備折舊年限與稅收規定有差異的，未進行納稅調整;計提固定資產折舊和無形資產攤銷年限與稅收規定有差異的部分，已進行了納稅調整。

不存在超標準列支業務宣傳費、業務招待費和廣告費、擅自擴大技術開發費用的列支範圍，享受稅收優惠。

企業以各種形式向職工發放的工薪收入已依法扣繳個人所得稅。

我公司將在稅收專項檢查納稅自查中，及時、準確的完成我公司稅收自查工作。

　　2016年企業稅務稽查自查報告【2】

xx市國家稅務局稽查局：

按照貴局於201*年2月4日下發的《稅務稽查查前告知書》(國稅稽告字〔201*〕1號)的相關要求，我公司組織相關人員於201*年2月5日至2月20日，對我公司2012年1月1日至2014年12月31日所屬期間涉及到的相關涉稅情況進行了全面的自查，現將自查情況報告如下：

批註：一般要標明自查的文書，自查涉稅所屬期，自查起止日期。

一、企業基本情況：

**建材公司成立於2006年7月，註冊資金1000萬元整，法定代表人：王傑;經營地址：xx，經營範圍：建築材料銷售;一般納稅人。

二、企業涉稅情況：

……

批註：一般是包括自查涉及的稅種，一般增值稅只需要說明自查所屬期，每年繳納增值稅數額;企業所得稅一般按年以申報表爲準，每年收入、成本等以及應納稅所得額、應納稅額。

三、本次稅收自查情況：

接到貴局通知以後，按照貴局通知後，……自查情況如下：

(一)各項風險指標異常說明

(二)自查發現問題

批註：這裏一般是自查發現的問題，以及需要補繳稅款和相關依據等，例如自查發現2013年10月贈送客戶樣品，未計繳增值稅，應繳增值稅=15000/1.17*17%=2179.5元;另外，一般自查都需要對發票進行檢查，發票檢查不管有無問題，都需要寫明。

....

以上所述爲我公司本次自查的情況總結，不當之處敬請指正。