2021年關於加強學校下一步內部控制工作計劃（精選5篇）

人生天地之間，若白駒過隙，忽然而已，我們又將迎來新的挑戰，該好好計劃一下接下來的工作了！什麼樣的工作計劃是你的領導或者老闆所期望看到的呢？以下是小編收集整理的2021年關於加強學校下一步內部控制工作計劃（精選5篇），供大家參考借鑑，希望可以幫助到有需要的朋友。

　　加強學校下一步內部控制工作計劃1

一、指導思想

按照改革創新、懲防並舉、統籌推進、重在建設的要求，通過清理職權、優化流程、預防風險，努力形成制度確權、科學分權、公開亮權、實時監控的學校權力運行機制，爲深入實施科研興教戰略，大力推進研究性教學，推動學校科學發展、和諧發展、持續發展提供堅強有力的政治保障。

二、工作目標

1、總體目標

增強風險防範意識，建立自我檢視、主動防控、持續改進的廉政建設內生機制，最終實現從源頭上預防腐敗的目的。

2、具體目標

（1）達到六個到位：行政職權清理到位；風險源（點）查找到位；防範措施制定到位；防範責任落實到位；內控長效機制建立到位；行政效能提高到位。

（2）形成六種內控機制：目標控制（幹部隊伍不出事，違紀違法案件零發生）；橫向控制（形成責任明確、管理科學、約束有力的崗位責任體系，對熱點崗位和重要權力進行適度分解與制衡）；縱向控制（形成內部垂直監控體系）；流程控制（權力運行環節之間形成制約關係，對權力運行的高風險環節進行實時監控，形成有監控力的制度體系）；預警控制（定期進行警示教育，對行政風險進行事前預警）；審計控制（定期進行內部審計）。

三、工作內容和實施步驟

（一）建立內控機構，深入宣傳發動。

1、建立內控機構。爲內控機制建設提供組織保障。

2、深入開展宣傳發動。以每個黨員幹部都理解內控、熟悉內控、參與內控爲目標，深入開展內控機制建設宣傳教育活動，大力宣傳內控機制建設的重要意義。

3、制訂內控機制建設實施方案。方案制訂時認真吸納建言獻策活動中有價值的意見和建議；方案制訂後，要廣泛徵求羣衆意見，不斷完善方案。

（二）清理行政職權，優化權力運行流程。

1、清理行政職權，編制職權清單。

根據學校實際，行政職權清理的範圍包括：

（1）各項內部管理權，包括組織人事管理（幹部選任、新教師招聘、教師調動、職稱評定、評優評先等），財務管理（公務接待、資金使用、工程建設等），資產管理（物品採購、日常辦公用品管理、固定資產管理等），重要決策（政策制定、項目立項、資產處置、評估確認、行政獎懲等）；

（2）其他依法實施的行政執法權和內部事務管理權。

2、優化權力運行流程，健全組織規則和程序制度。

要以合乎法度、簡單明瞭、方便羣衆、便於監督爲基本原則，優化權力運行路徑，提升內控效率。保證環節之間、人員之間互相制衡，讓決策權、執法權和管理權處於縝密的內部制約與監控之下。

（三）堅持上下聯動，排查行政風險

風險是指黨員幹部在行使權力、執行公務或日常生活中發生腐敗行爲的可能性。排查的具體要求：

1、逐崗位逐環節排查。要將風險排查工作落實到每個具體崗位、崗位的每項權力、權力運行的每個環節，拓展排查廣度和深度，儘可能把隱患和問題想得嚴重一些，力求風險源（點）查找全面、細緻、準確一些。在普遍排查的基礎上，要突出重點崗位、重要權力項目、權力運行重點環節的風險排查。

2、明確查找辦法。將自己找、羣衆幫、領導點和民主評等方式結合起來，組織全體黨員幹部和教職工參與查找風險，人人查出風險，人人制定防範措施。

具體來說，主要從三個方面入手：

（1）將目前已經發生違法違紀案件的環節作爲風險點查找出來；

（2）將目前雖未發生案件，但存在較大風險隱患的環節作爲風險點查找出來；

（3）將有發案風險，目前其他地區、其他單位已採取措施預防的環節作爲風險點查找出來。

3、規範查找步驟。風險點的排查，要按照每位幹部和教職工自查學校的科室負責人帶領全體人員集中討論科室負責人初審單位內控委員會二審聽取民主管理委員會意見單位領導組集體終審確認六個步驟進行，做到步驟齊全、層層把關、確保質量。

4、突出查找重點。重點排查思想道德風險、制度機制風險、崗位職責風險、業務操作風險和人際交往風險等五類風險。

（1）思想道德風險。查找是否無視紀律制度規定，不斷髮生小過錯是否濫用裁量空間，經常做出有悖常理的決定；是否不按規定報告或故意隱瞞個人分管、經辦的重要公務和業務；是否經常對不屬於自己管轄範圍內的工作施加影響；是否以沉默的方式容忍違紀違法行爲，或對可疑的現象沒有應有的反應；是否經常出入高檔娛樂消費或不健康活動場所，生活行爲不檢點，羣衆或家庭成員有反映等。

（2）制度機制風險。結合管理權限，查找本科室的內控制度是否具體、管用，是否覆蓋各項公務或業務活動和權力運行的全過程。特別要排查那些不受關注且無制度約束的風險源（點），確保涉及職權、利益的、關鍵節點均能得到有效的制度規範和約束。

（3）崗位職責風險。結合崗位職責要求，重點排查在集體決策行爲和執行議事規則等方面可能存在的風險。

（4）業務操作風險。結合業務工作特點，查找各類業務流程運行過程中易發的違紀違法行爲。

（5）人際交往風險。結合自身職權，查找有無與服務對象交往過密，經常在一起吃吃喝喝；有無接受可能影響公正執行公務的宴請、娛樂和其他消費方面的風險源。

5、建立廉政風險源（點）信息庫。對排查出的各類風險點要認真分析、評估，按照風險發生機率高低和危害損失程度大小進行風險排序，劃分爲高、中、低三個等級。按照內容全面、描述清楚、語言簡潔的要求，採取圖表方式，對風險點逐一登記，歸類彙總，一一列舉出問題類型、表現形式、形成原因、風險等級以及牽涉到的崗位和人員，建立風險臺賬，形成本單位的風險信息庫。

（四）制定防範措施，清理整合制度。

1、制定風險防範措施。針對查找出的每個風險源（點），深入分析風險產生的原因，按照有風險點必有防範措施的要求，逐一制定具體有效的防範措施。

2、完善規章制度。對原有制度進行清理、整合，並根據新形勢、新要求進行創造性地修訂和補充，重構單位權力內控各項規章制度，並將內控制度彙編成冊，形成制度體系。

重點加強對重大決策、幹部任免和人事調配、資金使用和物品管理等方面權力的制約和監督，用完備的內控制度管人、管事、管錢、管物。

3、持續更新內控機制。

（五）抓好檢查評估，務求內控實效。

1、正常開展自查自糾。如發現問題，要及時對違紀違規行爲進行問責，督促被檢查對象整改。

2、定期接受專項考評。

3、認真執行問責制度。

五、工作要求

1、加強領導，落實責任。推進內控機制建設是構建反腐倡廉制度體系的一項重要任務，要按照黨風廉政建設責任制的要求，層層落實工作責任。

2、突出重點，統籌安排。要按照縣局《實施方案》的要求，周密安排各階段的工作，循序漸進，穩步推進，確保各項工作措施落實到位。

3、學習借鑑，探索創新。不斷豐富內控機制建設工作的內容和形式，不斷積累部門內控機制建設的典型經驗，形成學校內控機制的特色。

　　加強學校下一步內部控制工作計劃2

爲規範學校內部控制，提高學校管理水平，根據文件精神要求，爲了更好的做好學校內部控制建設工作，特制訂本方案。

一、成立領導小組

領導小組下設辦公室，由司範省兼任辦公室主任、劉剛任辦公室副主任，負責處理日常業務。

二、建立各項規章制度，設置相互監督機制

1、建立學校開支預決算制度。

每年初由財務室、總務處做好學校的總的預算。交由學校班子會研究，決定學校各項開支的具體金額，最後得出最終的年初預算報告。再由學校監督委員會負責監督收支情況。

每年末進行學校開支決算制度，旨在總結每年收支情況，使用情況，總結工作得失，作爲下年預決算工作的指導。

2、建立學校財務審批制度。

學校各項開支，均由處室提出方案，做好預算。然後提交給分管領導，再由分管領導提交學校班子會討論決定是否執行。最後由學校監督委員會負責監督，嚴格按照預算執行。

3、建立學校採購制度

成立學校採購小組，應由六人以上組成。需採購的物資，由學校各處室做出具體方案交由分管領導審覈，再由分管領導提交班子會研究，決定是否採購。最後，由分管領導具體負責到教育局相關部門報批，批准後交採購小組具體執行。

4、建立學校工程管理及學校校舍、設備維護維修工作制度。

學校的工程管理由分管副校長負責：具體成立以校長爲組長的工程管理小組，對工程質量、安全、進度進行全程監督，確保工程安全合格。

學校校舍的維護維修及設備維護工作：建立合同管控制度。嚴格執行工程審批制度，杜絕少批多建或多批少建。

5、建立完善的民生資金管理制度。

民生資金包括營養餐、困難生生活補助。建立專款專用制度，及時辦理。建立督察制度，資金到位後及時打入學生賬戶，讓學生及時享受國家惠顧政策。

6、建立監督機制，完善學校內控機制的監督。

（1）成立督查組。

（2）公佈監督電話。

7、建立校長不直接分管制度。

學校校長總領全局，實行五不直接分管，實行副校長分管具體工作。

學校辦公室工作由校長戴輝直屬。

學校財務工作、總務工作、安全工作由副校長司範省分管。

學校黨務工作、工會工作、婦委會工作由副校長劉剛分管。

學校教務工作由副校長趙章紅分管。

學校政教工作、團隊工作、衛生等工作由副校長王甫成分管。

三、展開部門協調、做好工作過程的監督工作

1、學校基礎建設及校舍維護維修工作：

由總務處提出方案，再由分管副校長提交學校一級班子會研究，得出最終方案。最後由所有班子簽名後，按照程序及規定超過20000元的上報教育局，得到批覆後由總務處具體負責實施；不超過20000元的由總務處具體開始實施。工程結束後，由總務處做出付款清單，分管副校長負責提交一級班子會研究討論，最後簽名之後，分管副校長將相關材料交由學校財務室具體做付款工作。從而整個過程得到全程監管，達到內部控制的目的。

2、採購工作：

首先，學校成立以校長爲組長的採購小組，具體負責採購工作。

各處室需要採購的物品：由處室提出方案，由分管副校長提交班子會研究，決定是否採購。再由採購小組根據政策具體實施採購事宜。採購之後由採購小組具體驗收合格後交由處室使用，資產由學校資產管理工作人員具體按照規定管理。

採購時，如果是政府採購項目，嚴格報送教育局採購辦。如果是自行採購項目，由採購小組按照詢價規定具體操作。從而達到內部控制的目的。

3、經費管理工作：

首先，學校除財務室之外的任何部門不得收取任何資金。

經費支出工作上，做到專款專用，由財務室具體監管。做到對學校的每一分錢的開支都能有效監管。

四、工作安排

1、20xx年1月5日召開凌城鎮中心小學內部控制工作啓動會。全面啓動內控工作。

（1）成立內部控制工作領導小組。

（2）安排部署具體工作，明確各處室的工作權限及職責。

（3）學習工作流程，杜絕出現越權及工作不到位情況。

（4）成立內部控制工作督查小組，負責督查相關工作的執行，對工作中的不足作出指導，對工作中出現的問題認真督促。

2、20xx年3月，召開全校教師會議，報告內部工作的執行、運行情況。

3、20xx年9月1日，召開二級班子正職以上班子會，對內部控制工作作報告，對工作的不足作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排。

4、20xx年11月，對內部控制工作作報告，對工作的不足作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排，安排督察組對20xx年度工作作出全面督查。

5、20xx年12月，安排領導小組對內部控制工作作出年度報告，安排20xx年度工作。督察組對本年度內部控制工作作出督察報告。

五、宣傳報道及相關信息報送

1、宣傳報道工作由學校辦公室負責，具體負責對該項工作的具體報道。

2、向上級部門的信息報送由內部控制領導小組辦公室負責。

　　加強學校下一步內部控制工作計劃3

一、指導思想

堅持以科學發展觀統領工作全局，根據縣局20xx年工作思路及中心學校五年發展規劃，深入貫徹“四個爲本”（教育以育人爲本、辦學以教師爲本、教學以質量爲本、課堂以學生爲本），全面推進素質教育，努力規範辦學行爲，強化優質服務意識，細化學校內部管理，確保校園安全穩定，積極營造和諧向上的校園文化，不斷提升辦學層次和教學質量，不斷增強學校可持續發展能力，促進田莊教育全面、協調、持續、健康發展。

二、任務目標

修訂並重印校本教材《經典古詩文誦讀》，繼續抓實校園經典古詩文誦讀活動，組織各班學生參加古詩文誦讀比賽，組織各班抽籤學生參加抽測，對各班評優學生進行古詩文誦讀情況進行檢查。

1、科學規劃學校佈局，紮實推進校安工程，大力整合教育資源。

2、加強學習培訓，提高服務競爭意識，提升教師思想業務能力。

第一週上早讀課遲到的同學比較多，尤其是上課的第一天。問明情況，同學們都說起晚了。同學們，良好的開端是成功的一半，讓我們一起克服困難，爲了我們的明天，堅持早起早睡吧。

3、進一步規範學校辦學行爲，狠抓教學教研及教師管理，全面提高教育教學質量。

4、注重管理，紮實推進素質教育，有效開展教育教學活動，使學生全面發展。

5、加強校園文化建設，加強安全系列教育，確保學校安全穩定，創建和諧教育大局。

以上就是我作爲新一任班長在本學期的工作計劃。總而言之，在這個學期，我要好好工作，努力爲同學們服務，使同學們更加團結、友愛，使我們的班級更加優秀。

6、積極謀劃中心幼兒園建設，加強學前教育的改革推進。

“爲人應具滄海粟，做事需有大境界。”自古以來很多聖賢之人、高境界的文人都是具備這種兼顧之能的。做領導要有一定高度，但不能高高在上；做領導要有務實之風，但不能落於平庸。“高”是要高在境界上、高在品格上、高在常人所不能想、所幹不來的地方；“實”是不能與“無能”劃等號的，“實”在於頭頂青天、腳踏實地，在於一往無前、義無反顧，具有鍥而不捨的執着與追求的精神。我會一如既往地和大家一道相處、生活、學習、工作、進步，以真誠爲前提、以自律爲準繩、以把事做細、做實爲原則，以突出工作實效、高效爲目標，以辦高品位的教育爲理想，與大家共進退、共榮辱，來實現自己的人生理想和價值，爲黨和人民交一份滿意的答卷。

三、主要工作措施

（一）努力改善辦學條件，大力發展基礎教育。

1、根據縣局安排的校舍加固工程規劃，積極上報薄弱學校改造計劃。力爭提前規劃設計，統籌安排。本期學校建設要服從佈局調整與學校標準化建設大局，重點建設中心小學，中學擴建，XX小學。其他學校適當扶持，不再進行大量投入。

2、加快鎮辦中心幼兒園建設，積極發展學前教育。逐步深化學前教育體制和教育模式改革，堅持“學校辦園，交費入園，公辦民助，自主發展”的原則，積極發展中心學校主辦，依託小學管理的幼兒學前教育。加大對民辦幼兒園的監督管理，在教育保育管理、教師管理與發展、幼兒身心健康成長等方面不斷創新方法，積累經驗，逐步形成田莊特色的學前教育。

3、加強專業學科教學設施設備的添置工作。

（二）注重學習培訓，提升管理隊伍整體素質。

1、切實加強師德建設。

堅持以德治校，依法治教，認真貫徹落實《中小學教師職業道德規範》，大力提倡嚴謹治學、敬業愛生、樂於奉獻的精神，使廣大教師牢固樹立正確的教育觀、價值觀和職業道德觀。要求全體教師要有良好的敬業精神，並不斷增強服務意識、提高業務水平、加強合作、提升創新能力，通過開展學生評教、學生評選“我最喜愛的教師”等活動，樹立優秀教師典型，明確教師努力方向，以促進學生更快更好地發展。

（2）組織開展“感恩”教育活動，加強青少年思想道德教育，弘揚中華民族尊老愛幼的傳統美德，建設和諧校園。通過開展這次活動，使學生們懂得了做人要懷着感恩的心情，去感謝親人、老師和朋友。

本學期繼續加強“六個保持”教育（保持一條清晰的工作思路：在加大學校投入上下大氣力；保持一條堅定的主線：育人質量再提升；保持一種昂揚的工作激情：堅定信心，不怕困難，完善機制，走向成功；保持一種寬鬆和諧共進的人文環境：和諧、寬容、信賴、大度，敢說話，敢負責，敢工作；保持一種精細推進的意識自覺：精力集中，調整思路，增強執行；保持一種強烈的機遇意識：擔當責任，全力工作，把工作做得更好）；各校認真組織兩大主題活動：在行政管理人員中開展《我爲教師發展做什麼》的主題活動，在教師中開展《我爲學生成長怎麼做》的主題活動，並針對兩方面活動召開管理經驗交流會，並將優秀事蹟結集出版。

2、樹立終身學習理念，努力構建學習型組織，不斷提升思想政治與業務素質。本學期起要求每位教師讀一本教育專著，對教師的日常教學反思開展一次評比、表彰並結集出版。

3、積極開展教師業務培訓工作。

鼓勵和支持廣大青年教師不斷提高學歷層次；圍繞實施素質教育多層次、多形式開展教師業務培訓，對教師進行現代教育理論輔導與培訓，切實提高教師的知識水平和教學能力；請進來與走出去結合，促進和帶動教師整體素質的提高。本學期邀請至少兩位教育教學專家來校講學，組織兩次“教改大舞臺”活動，利用暑期和假日，除積極參加上級教育主管部門組織的各類培訓活動外，還將把教師送出去進行集中培訓，在教師中真正樹立起“最大的福利就是培訓”的意識，整體提升教師隊伍素質。

4、實施名師工程。激發教師的自我發展意識，發掘教師的發展潛能。20xx年中心學校將組織“班級一日開放”活動，對外全面展示我校教師教學水平，促進教師自我發展；完善“各級骨幹教師”評選制度和程序，培養一批骨幹教師隊伍；制定教師專業成長規劃，讓有志於教學研究、教學效果顯著的教師脫穎而出；組織開展教師教學基本功競賽、教學論文評選等活動，爲教師搭臺子、加梯子、引路子、壓擔子，促進教師的專業成長。

5、加強對縣局新分教師的管理、指導及各方面保障，積極創造條件促進新分教師工作的多贏局面。

（三）抓好常規管理，進一步規範辦學行爲，提升學校內涵。

要堅持“向管理要質量”思想，切實加強學校常規管理，不斷規範辦學行爲，提升學校內涵。

1、規範完善各項規章制度。學校要進一步修訂和完善各項常規管理制度，力求使學校管理制度化、科學化、規範化、精細化。尤其要逐步完善學校績效考覈制度，不斷創新績效考覈機制，發揮績效考覈的導向作用，通過績效考覈促進教師間的良性競爭，引導幹部隊伍、教師隊伍、班主任隊伍的健康發展，爲德、才、能兼備的教師提供進一步發展平臺。

以“美術教學遊戲化的研究”這一課題爲切入口，推進教科研工作。隨着教育研究的進一步深入，許多新的問題會不斷涌現。我們要密切關注教研的發展動向，發現課題研究過程中的問題，進行必要的、切實有效的探究和創新。

2、規範招生行爲。嚴格執行上級教育主管部門對於招生借讀的規定，不允許借收學生之機亂收費。

3、規範課程管理。嚴格按照省教育廳《教學管理規範》要求制定學校的課程表、作息時間表、課間活動安排表，並上牆、上網，接受社會監督；開齊、開足、上好新課程要求的課程，不隨意增減課程和課時，不隨意調整課程難度和教學進度；嚴格控制學生在校時間，確保學生每天在校時間不超過8小時，不佔用節假日集體上課、補課，嚴禁教師從事有償家教以及營銷教輔用書；認真上好“兩課兩操”，積極着手組織學生開展“陽光體育藝術活動”。

4、規範校務公開制度。設立校長接待日，建立校長信箱，中心學校公開校長及學校郵箱，在校園網站上設立留言欄目；發揮工會民主監督職能，開好教代會；利用好中心學校教師博客羣組交流空間，給教師搭建參議學校大事的平臺；充分發揮家長委員會組織協調作用，組織開學生好家長會，認真聽取家長對學校工作的意見和建議。

5、規範後勤服務工作。加強校產的使用、維護工作，確保學校教師多媒體設備、專用教室和各類設備正常使用；加強循環教科書、教師用書及教本的收集整理入庫工作；規範臨時聘用人員的用工制度；加強學校食品衛生工作的管理和培訓，加大學生食堂就餐管理力度，嚴防食物中毒，切實做好傳染病的防控工作，保證學生有良好的生活環境。

（四）努力提高教育質量，紮實推進素質教育。

中心校領導幹部和各校負責人，要真正深入一線集中精力抓管理，抓教學，要把提高教育質量作爲一切教育工作的出發點和落腳點，所有教育工作都要服從和服務於提高教育質量這一中心。

　　加強學校下一步內部控制工作計劃4

一、高度重視，切實加強組織領導

1、進一步提高對內部審計工作重要性的認識。內部審計是規範權力運行的重要手段，是強化過程監管的重要方式，是提高資源績效的重要保障。加強內部審計工作，是完善學校內部治理結構和健全權力約束機制的重要措施，對促進高校科學發展具有重要意義。要高度重視內部審計工作，切實發揮內部審計“免疫系統”作用，通過內部審計規範學校經濟管理，落實領導幹部經濟責任，提高資源績效。

2、健全內部審計工作領導機制。學校主要負責人應直接領導內部審計工作，定期聽取審計工作報告，及時研究解決審計工作中遇到的問題和困難，把審計結果作爲相關決策的重要依據。要加強內部監督管理部門間的溝通交流，綜合利用監督成果。

3、充分保障內部審計機構獨立性。應設置獨立內部審計部門，足額配備專職審計人員。要保障內部審計部門依法審計、依法查處問題、依法公告審計結果，不受其他機構和個人的干涉。對拒不接受審計監督，阻撓、干擾和不配合審計工作，或威脅、恐嚇、報復審計人員的，要依規查處。

4、切實加強內部審計隊伍專業化建設。要按照加大審計力度、提高審計能力的要求，強化審計隊伍專業化建設。內部審計部門負責人應具備經濟、管理類專業知識，具有從事財經、審計等方面工作經驗。內部審計隊伍應由具備經濟、管理、法律、建設工程、信息系統等專業背景和專業資格的`人員組成。應組織內部審計人員參加後續教育，不斷提高審計隊伍的專業化水平。

二、強化預算管理審計，促進提高資金使用效益

5、加強預算編制管理審計。學校預算的編制和調整，應安排內部審計部門提前介入，列席有關決策會議。重點對預算依據充分性、預算編制完整性、預算安排合理性、預算調整規範性等進行審計。通過審計，進一步規範預算編制，提高預算的科學性，優化資源配置。

6、加強預算執行過程審計。要重點對收支規模大、經濟活動頻繁的內部機構和下屬單位預算執行情況和重點項目預算執行情況進行審計。關注預算執行的真實性、合法性和控制機制的健全性、有效性。通過審計，加大預算執行力度，強化預算剛性約束，推動預算執行更加及時、規範。

7、開展預算執行績效審計。在預算年度結束後，應對高校預算執行結果進行審計，評價執行效果，提出改進建議。要對重點項目進行績效審計，評價項目績效，促進提高項目資金使用效益。

三、推動內部控制審計，切實加強風險防控

8、將內部控制納入內部審計範圍。要結合內部控制制度建設工作，逐步建立健全內部控制監督評價制度，將內部控制審計列爲內部審計日常工作。通過組織開展內部控制審計，推動內部控制建設，切實防範風險。

9、組織開展單位層面內部控制審計。應對單位層面內部控制進行全面調查，瞭解控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等內部控制要素。定期或不定期組織內部審計部門檢查單位層面內部控制情況。內部審計部門可以結合學校經濟活動風險評估，根據風險評估情況，對單位層面內部控制進行評價。重點評價內部控制工作的組織情況、內部管理制度和機制的建立與執行情況、內部控制關鍵崗位及人員的設置情況。要根據內部控制審計評價意見，及時改進，規範運行。

10、組織開展業務層面內部控制審計。要對學校各業務層面管理制度和機制的建立與執行情況，以及關鍵崗位及人員的設置情況等進行審計調查，對業務層面內部控制進行審計評價。重點審計預算業務、收支業務、政府採購業務、資產業務、建設項目和合同業務的內部控制情況。

四、深化經濟責任審計，推動領導人員履職盡責

11、建立健全經濟責任審計工作聯席會議機制。應建立健全紀檢監察、組織人事、內部審計等職能部門組成的經濟責任審計工作聯席會議制度。聯席會議要審議經濟責任審計工作計劃，聽取審計結果報告，及時研究審計工作的重大問題，討論審計處理意見，督促審計意見落實。

12、健全和完善經濟責任審計工作制度體系。要制定和完善學校內部經濟責任審計制度，明確審計對象和審計內容，規範審計程序和行爲。要建立健全經濟責任審計工作聯席會議議事規則和工作制度，加強協作配合，形成制度健全、管理規範、運轉有序、工作高效的運行機制。

13、建立任中經濟責任審計制度。要堅持任中審計與離任審計相結合，適時開展任中經濟責任審計。對承擔重要經濟責任的領導人員，任期內至少審計一次。

14、強化經濟責任審計結果運用。加強審計整改和責任追究，逐步建立健全經濟責任審計情況通報、責任追究、整改落實、結果公告等制度。根據審計內容和審計發現的問題，按照權責一致原則，依法依規對被審計領導人員進行責任認定。對審計發現的重大違法違紀案件線索，要依法移送紀檢監察和司法機關。要將審計結果作爲考覈、任免、獎懲被審計領導人員的重要依據。及時總結研究審計結果反映的典型性、普遍性、傾向性問題，作爲採取有關措施、完善有關制度規定的參考依據。

五、加強重點領域審計，維護資金資產安全

15、加強公務支出和公款消費審計。嚴格按照中央八項規定精神，加強公務接待、公務用車配置和使用、因公出國（境）、行政會議和培訓支出等公務支出和公款消費的審計監督，推動厲行節約、反對浪費長效機制建設。

16、加強科研經費管理審計。以規範科研經費預算編制與執行、完善管控機制、提高使用效益、落實管理責任爲重點，加強科研經費管理審計。重點關注外協經費劃撥、勞務費的發放、經費開支範圍和標準等是否合規。對重大科研項目、重要業務環節進行重點審計，促進落實項目負責人的直接責任，項目單位和相關管理部門的管理責任。

17、加強建設工程管理審計。以促進控制工程造價、規範工程管理、落實管理責任爲重點，加強建設工程管理審計。注重審計控制與審計評價相結合，對工程造價管理、財務管理中的控制缺陷及時出具審計報告和審計意見，並督促整改落實。要對重大建設項目的立項、設計、招標、施工、竣工等環節進行全過程跟蹤審計。建設工程項目未經審計不得辦理竣工結算。

18、加強學校資產管理審計。以規範學校資產管理、提高資產使用效益、落實管理責任爲重點，加強學校資產管理審計。重點審計資產的配置、使用、處置和對外投資是否合規；校辦企業國有資產監管職責是否履行到位；校辦企業國有資產清產覈資、評估備案和產權登記等程序是否符合規定。通過審計，促進資產管理與預算管理、財務管理有效結合，防範學校資產特別是校辦企業國有資產流失。

六、拓寬內部審計範圍，更好服務改革發展

19、探索開展重大項目、重要政策跟蹤審計。可組織對教育部和學校的重大改革項目、重要方針政策的落實情況進行跟蹤審計，着力監督檢查內部機構和下屬單位的具體部署、執行進度、實際效果等情況。及時發現和糾正有令不行、有禁不止行爲，促進改革目標完成和政策落地生根。

20、適時開展專項審計調查。可根據改革發展和內部管理需要，配合黨風廉政建設工作，適時開展專項審計調查。針對改革發展過程中出現的新情況、內部管理中遇到的新問題，利用審計反映制約發展、阻礙改革的措施規定，揭示內部管理存在的風險漏洞，及時研究解決，推動改進完善。

七、加強審計整改和責任追究，推進結果公開

21、加強審計整改。被審計單位、項目的主要負責人是審計整改工作的第一責任人，對於審計揭示的問題，提出的意見，應負責組織制定整改方案，督促限期整改落實。內部審計部門應加強對整改工作的檢查，對整改情況進行後續審計。

22、落實責任追究。加強紀檢監察、組織人事、內部審計等職能部門的協調配合，切實落實審計問題責任追究。根據審計發現問題，內部審計部門要依法依規認定責任，提出責任追究建議；紀檢監察部門和組織人事部門要根據審計結果和案件查處情況，依法依規追究相關責任人責任，並及時向內部審計部門反饋責任追究結果。

23、推進結果公開。建立經濟責任審計結果通報制度。將經濟責任審計結果，通過印發經濟責任審計情況通報等方式，在學校內部進行公開。其他審計結果和審計調查結果，要按照有利於問題整改和解決的原則，在校內進行通報。在此基礎上，要依照法律法規，結合學校實際，逐步向社會公開審計結果。

　　加強學校下一步內部控制工作計劃5

一、構建"三位一體"的內審工作格局，提升內審質量和效益

學校內審部門構建以預算執行審計爲統領、經濟責任審計爲抓手、工程建設審計爲重點的"三位一體"內部審計工作格局，科學合理安排內審業務，切實履行好內部審計監督和服務職能。

（一）開展校級財務預算執行審計調查，促進規範管理

根據教育部《關於加強高等學校預算執行與決算審計工作的意見》（教財[20xx]2號）的有關工作要求，審計處對學校20xx年每個月份財務預算執行情況進行了事中審計調查，目的在於增強預算執行的約束力，促進預算規範管理。審計調查過程中，重點關注了預算收支總體執行情況，並對近三年有關經費的開支情況進行了統計調查分析。調查結果顯示，截至10月底學校財務預算總體執行情況比較好。

（二）深化領導幹部任期經濟責任審計，明確經濟責任

1、完善經濟責任審計工作程序

經濟責任審計是一項政策性、業務性、程序性較強的工作，審計處在總結以往經驗的基礎上，進一步規範執業標準，完善審計程序，做到審計事項公開透明。一是實施審前公告。公告期間，教職工可就被審計人履行經濟責任的有關事項，通過信息平臺、信件、電話、面談等方式，向組織部、紀檢監察處、審計處反映問題。此舉增強了經濟責任審計工作的透明度和羣衆參與度。二是實施審計約談。召開進點會，通報審計事項，約談不同層次的教職工代表，充分聽取羣衆對被審計領導幹部的意見和評價，並對領導幹部任職期間履職情況進行民主測評。三是實施審計報告複覈。對經濟責任審計報告披露的每一經濟事項，進行認真複覈，做到事實清楚、證據充分、結論準確，在此基礎上形成審計報告初稿，徵求被審計對象反饋意見後最終定稿。四是實施前後任經濟責任事項交接。根據審計結果，完善前後任經濟責任事項交接以及存在問題的後續整改，增強領導幹部經濟責任意識和自律意識，杜絕"新官"不理舊賬，保證工作的延續性。

2、認真開展中層領導幹部經濟責任審計

經濟責任審計是促進領導幹部正確履行經濟職責，加強黨風廉政建設的重要途徑。按照《教育部關於做好教育系統經濟責任審計工作的通知》要求，學校召開了經濟責任審計工作聯席會議。根據會議確定的工作計劃，經組織部門授權，審計處完成了對動畫學院、遠程與繼續教育學院、傳播研究院、資產管理處4個部門主要領導幹部任期經濟責任審計。從審計結果看，上述部門領導幹部任職期間內履行經濟責任的總體情況是好的，審計期間未發現領導幹部個人存在嚴重的違紀問題，對審計中發現的問題和管理漏洞已建議相關部門整改和落實。審計結果向被審部門和個人進行了反饋，審計結果報告現已提交組織部。

（三）強化基建、修繕工程審計，促進增收節支

審計處始終把工程建設項目審計列爲重點，將事前控制、過程監督和事後結算審計有機結合起來，重點監控建設項目的實施。此項審計的開展，爲學校節約大量資金，提高了資金使用效益，促進了工程建設管理逐步走向規範化和制度化。

3、大中型建設項目前期工程預算審覈

本年度共開展大中型建設項目前期工程預算審覈20項，審覈金額7，409萬元，審定金額5945萬元，覈減金額，464萬元，覈減率9.76%。通過審計事前的介入，有效控制了工程造價，維護了學校合法權益。

4、在建基建工程項目的全過程跟蹤審計

審計處繼續對學校3項在建工程實施全過程跟蹤審計。本年度重點跟蹤審計項目爲新建圖書館和教學樓b棟工程，跟蹤內容主要爲項目的變更洽商。審計金額8.058萬元，審定金額6.784萬元，審減金額74萬元。中藍二期學生公寓是中途介入跟蹤，20xx年底已基本完成，審減金額664萬元。審計處在跟蹤審計過程中堅持同步介入，與基建、設計、施工、監理等單位共同配合，全過程控制工程造價。爲使建設工程有序順利進行，審計、基建兩部門建立了工程事項通報制度。對工程建設過程中出現的問題，及時召開內部協調會，圍繞問題充分發表建設性意見，力爭在短時間內把問題解決。由於搭建了良好的溝通平臺，本着理解、信任、支持和配合的態度對待工作，杜絕互相扯皮與推委，保證了工程建設有序和規範地進行。

5、日常修繕工程的竣工結算審計

本年度審計處共接手各類修繕工程報審項目86項，完成審計74項。在已完項目中，審計金額5.073萬元，審定金額4.588萬元，審減金額485萬元，審減率9.6%，審減率較往年相比有了明顯的下降。內審人員經常深入施工現場對實際工程量進行覈查，力求審計結果做到客觀公正、實事求是。建立了報審工程項目的"三審"制度。即工程管理部門初審，審計部門二審，使用方三審。通過"三審"結合，對不合理的工程造價和費用堅決予以審減，儘可能地維護學校利益不受侵害。

二、加強制度創新，推動內審工作規範有序開展

學校內審部門注重實踐積累和調查研究，在工作中積極創新，保證內審工作規範有序並能見到實效。

（一）內審工作理念創新

一是樹立建設性審計理念。在揭示具體問題、針對性查處漏洞的基礎上，更多、更好的從制度建設層面提出可操作性的審計建議，幫助關鍵部門優化管理。二是樹立審糾結合理念。注重審計成果的運用，發揮審計結果落實整改對完善內部控制的作用。使審計結果真正變爲管理的自覺行動，糾正管理偏差，防範和降低經濟風險。三是樹立和諧審計理念。客觀評價自身作用，依法、科學地開展審計業務，實施和諧審計，形成紀委、監察、財務、資產、後勤、審計等多個部門互動的監督局面，建立良好的信息溝通渠道，有效促進預期審計目標的實現。

（二）內審工作制度創新

根據領導幹部履行經濟責任制的要求，制定了《中國傳媒大學經濟責任審計工作聯席會議制度》，明確經濟責任審計聯席會議制度的組織原則與管理職能、經濟責任審計程序及審計對象的確定方式，在幹部管理和監督上形成合力，進一步強化領導幹部任期內履行經濟責任的意識。制定了《中國傳媒大學關於進一步加強內部審計結果整改落實的暫行規定》，對審計結果整改落實、責任追究、審計結果運用等提出了具體要求。印發了《關於規範校內修繕工程報審前後相關工作流程的通知》，明確了修繕工程從合同簽署、工程款支付、項目報審和竣工結算審計等各個階段的具體操作流程。

三、進一步加強審計隊伍的自身建設，提升內審人員的綜合素質

打造一支"政治強、業務精、作風正"的內審隊伍，是審計處隊伍建設的奮鬥目標。一是加強職業道德教育，提升職業道德修養。要求內審人員嚴格遵守《內部審計人員職業道德規範》，履行職責時做到獨立、客觀、公正和勤勉，嚴守工作紀律。二是有針對性地開展教育培訓活動，提升內審人員專業勝任能力。年度內共有5人次參加了中國教育審計學會組織的審計人員後續教育培訓，通過培訓瞭解和掌握了開展審計工作的新規範和新方法，學以致用。三是積極鼓勵審計人員在職學習，提升自身學歷和專業技術職稱水平，爲將來更好的勝任本職工作打基礎。四是加強實踐鍛鍊和溝通能力，能獨立承擔交辦的工作任務，遇事勤思並能提出解決問題的思路和辦法，提高崗位勝任能力。要學會與人溝通，在溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到昇華。

四、加強教育收費專項治理檢查，規範教育收費行爲

審計處制定印發了中國傳媒大學《關於20xx年度進一步規範教育收費工作的實施意見》，明確了工作內容和要求。所有涉及教育收費的責任單位，建立健全內控制度，完善收費程序，加強收費資金管理，在日常工作中落實教育收費政策。根據《實施意見》安排，審計處在全校範圍內開展了春、秋季教育收費自查自糾工作。根據檢查結果，學校執行國家教育收費政策總體情況較好。針對個別存在的收費項目，審計處已向有關部門發出了檢查意見函，要求將收費的依據、資金使用及管理等情況報教育收費審覈辦公室備案，並提出了相關意見和建議。

五、認真履行崗位職責，做好其他經濟事項的審計監督

審計處在認真履行崗位職責的同時，積極配合相關部門做好其他經濟事項的審計監督。完成了校級及所屬部門銀行對賬單"審籤"工作；完成科研項目結項經費決算審籤2項，審籤金額6萬元；參與學校組織的各類項目招投標09項；協助紀檢監察完成了有關部門往來資金的賬目覈查；配合完成了學校交辦的"小金庫"專項治理檢查等工作。

六、內審工作開展的經驗與體會

（一）領導的重視支持是做好內審工作的重要前提

領導的重視程度越高，內審發揮的作用也越大。我們特別注重同校領導的溝通，定期彙報內審工作進展情況，聽取校領導的指示和要求，在工作上取得校領導的重視和支持。由於學校領導的求真務實和對審計的重視，爲內審營造了一個良好的氛圍，也爲工作的順利開展提供了有力的保證。

（二）與部門協調配合是提升審計效果的重要支撐

在內審工作中，審計處與相關職能部門相互溝通、協調配合，建立部門間聯動機制，是提升審計效果的重要支撐。一是充分發揮經濟責任審計工作聯席會議制度功能，按照所賦予的工作職責，各司其職，齊抓共管。二是建立部門間相互溝通協調工作制度，促進審計工作順利開展，在"堵、防、促"等方面幫助被審單位解決問題。三是審計自身要擺正位置，工作中要注意把握到位而不越位，監督而不干預的原則。

（三）監督與服務並重是體現內部審計價值的重要途徑

要正確處理好監督與服務的關係。審計的目地是通過監督和服務，幫助學校和部門加強內部管理，堵塞漏洞，整章建制，提高效益。因此，既要嚴格依法審計，糾正被審計單位的違規問題，又要從創造價值和提升管理效益層面提供諮詢和指導，幫助被審單位解決實際問題。

七、存在的問題和不足

一年來，學校內審工作雖然取得了一些成績，但與上級主管部門、學校領導以及羣衆的要求和期望還有一定的差距，工作中還存在一些薄弱環節和不足之處。一是內審工作覆蓋面有限。一些重要的審計業務如內部控制審計、科研專項經費審計、大宗設備採購審計等尚未開展。二是內審力量仍顯不足。內審工作長期面臨工作量大，任務安排緊，人員少的局面，對審計工作的質量和效率帶來一定程度的影響。三是內審人員專業面略顯狹窄，"一專多能"的綜合業務素質有待鍛鍊和提升。

面對學校內部審計工作面臨的新形勢、新任務、新要求，我們需要不斷地實踐和探索，抓住重點，在突出實效、突出質量、突出特色方面下功夫，有針對性地拓寬審計工作覆蓋面，細化審計工作，提高審計工作質量和效果，加強審計結果運用力度，在學校領導的支持和關注下，把學校的內審工作做得更好。