2016內部控制工作總結

內部控制制度是伴隨社會經濟的發展而產生的，它貫穿於企業管理經營的各個環節當中，是一項十分複雜、繁瑣的系統工程，也是現代企業關注的一項重要內容。下面是小編整理的，歡迎大家閱讀!

　　【2016內部控制工作總結1】

按照監管部門的內控工作要求和年初制定的《哈藥集團股份有限公司 2016 年內部控制規範體系建設實施工作方案》,2016 年公司結合實際情況,進一步建立健全了公司內部控制規範體系。現根據中國證監會黑龍江監管局《關於做好 2016 年內部控制規範體系建設工作的通知》(黑證監上字[2016]1 號)檔案要求,將哈藥集團股份有限公司(以下簡稱“哈藥股份”或公司)2016 年內部控制體系建設實施情況總結如下:

　　一、2016 年內部控制體系建設工作總結

(一)工作計劃

內部控制建設和完善是哈藥股份 2016 年內部控制工作的首要目標。其中前期工作的重點是以黑證監上字[2016]1 號檔案規定的原則為基礎,對納入公司 2016 年度內部控制工作範圍內的重點企業,根據《企業內部控制基本規範》及其 18 個配套指引的相關要求,結合企業自身的實際情況,編制完善內部控制手冊。同時在內部控制手冊編制的過程中,識別內部控制設計缺陷,並制定相應的整改計劃。

(二)工作成果

公司內部控制工作領導小組具體負責組織協調內部控制的建設實施及日常工作,審計部作為內部控制建設工作領導小組辦公室的具體部門,負責抽調 2~3 名公司內部控制工作的業務骨幹,組建現場工作小組開展現場工作,審計部部長任現場工作小組組長,及時向領導小組和各成員單位通報情況,加強協調配合,督促、檢查、指導各成員單位工作任務的落實。

經過前期的思想動員、集中培訓、計劃協調等工作,公司內控工作領導小組於 2016 年 5 月初正式聘請德勤會計師事務所,啟動了風險評估管理工作,實施組包括德勤會計師事務所會計師 4 人,公司內審人員 8 人。審計部會同德勤會計師事務所對公司面臨的風險進行了分類,形成了一級風險 5 類,二級風險 38 類,三級風險 110 類;編制了包含 331 項風險資訊的哈藥股份風險事件庫,經過分析確定公司面臨的 9 大重大風險及應對策略和解決方案。針對風險的識別、評估、應對等措施,編制了《全面風險管理手冊》,為今後持續開展風險管理工作奠定了堅實的基礎。

專案組同時針對選定的分、子公司部分內部控制流程分別開展以風險為導向內部控制審計。截至 2016 年 12 月 12 日已經順利完成內控流程梳理、管理層缺陷整改、問題整改跟蹤、內控手冊更新和全面風險管理培訓工作:

1、內控流程梳理

哈藥股份現場工作小組實施了內控流程梳理工作,並出具內部控制審閱發現報告;

2、管理層整改

針對哈藥股份內部控制現場工作小組出具的內部控制審閱報告,各單位及時落實整改計劃、整改責任人及整改完成時間,並定期將整改進度上報至哈藥股份內部控制工作小組;

3、問題整改跟蹤

根據《企業內部控制評價指引》的相關要求,哈藥股份內部控制現場工作小組以風險為導向,對各單位發現的內部控制設計和執行缺陷,根據現場測試獲取證據,對內部控制缺陷整改完成情況進行了跟蹤,並出具了內部控制審閱跟蹤報告;

4、同步更新內控手冊:

根據缺陷整改完成情況和內控現狀,更新被審閱流程的內部控制手冊;

5、全面風險管理知識培訓:

公司聘請了德勤會計師事務所就國內外風險管理和內部控制發展趨勢進行全面風險管理理念、意識與技能、方法等多次培訓,使高階管理層明確了企業風險管理體系的重要性,以及企業風險管理與內部控制的關係。此外,專案實施過程中,哈藥股份內部控制現場工作小組重視定期彙報和溝通的機制,充分調動管理人員的積極性和對內部控制建設工作的參與力度,使其認識到內控建設與評估工作對其實現管理職能的價值,並借內控評估實施工作,加強不同管理者之間的協作度,提高整個企業對風險管理和內部控制的認知,增強了員工的內控意識和責任感。

6、按照要求披露內部控制建設工作實施情況

根據監管部門的相關要求,公司及時向黑龍江省證監局和上海證券交易所提交了公司內控階段性進展情況報告。

　　二、2016 年內部控制體系自我評價工作總結

(一)工作計劃

哈藥集團股份有限公司內部控制自我評價測試階段計劃於 2016年 7 月 1 日開始,至 2016 年 9 月 30 日前結束;2016 年 11 月 1 日開始對測試階段發現問題的整改情況進行回訪,至 2016 年 12 月 31 日前結束。

(二)工作成果

1、確定內部控制體系自我評價標準

根據《企業內部控制評價指引》的相關要求,公司內部控制現場工作小組根據現場測試獲取的證據,對內部控制缺陷進行初步認定,並按其影響程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷,其中:

重大缺陷,是指一個或多個控制缺陷的組合,可能導致企業嚴重偏離控制目標;

重要缺陷,是指一個或多個控制缺陷的組合,其嚴重程度和經濟後果低於重大缺陷,但仍有可能導致企業偏離控制目標;

一般缺陷,是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

2、制定內部控制體系自我評價工作程式

內控自我評價工作由公司內部控制現場工作小組制定具體的工作計劃,確定現場測試的抽樣方法、抽樣標準以及編制測試工作底稿模板等。現場測試工作開始前,以正式書面檔案通知被測試單位做好相應的配合工作。內部控制現場工作小組按照工作計劃的安排,對入選單位順序開展工作,編制了相應的內部控制評價工作底稿。

3、開展內部控制體系自我評價結果及跟蹤管理

內部控制現場工作小組經過彙總測試發現並闡述所發現的內部控制缺陷及其形成的內在原因,說明各項內部控制缺陷可能引發的風險因素,並提出了相應的改進建議。同時經與被測試單位的流程負責人、主要管理層進行充分溝通,收集管理層對改進建議的反饋意見,最終落實形成了經現場工作小組及被測試單位雙方認可的整改計劃、整改責任人及整改完成時間。

根據業經落實的整改計劃、整改責任人及整改完成時間,現場工作小組對被測試單位的整改情況繼續進行跟蹤評價,並對跟蹤評價的結果進行彙總。

現場工作小組組長向內控工作辦公室、內控工作領導小組彙報自我評價及後續跟蹤評價的結果。

4、編制內部控制體系自我評價報告

根據現場工作小組的工作成果,內部控制辦公室編制了企業內部控制自我評價報告,並已提請內部控制領導小組審閱。公司將根據《企業內部控制基本規範》、應用指引及《企業內部控制評價指引》及證監會相關要求,於 2016 年 12 月 31 日後的 4 個月內披露內部控制自我評價報告。

　　三、2016 年內部控制審計工作總結

(一)工作計劃

公司內部控制工作領導小組具體負責組織協調內部控制的建設實施及日常工作,審計部作為內部控制建設工作領導小組辦公室的具體部門,及時向領導小組和各成員單位通報情況,加強與外部審計機構的協調配合。

公司內部控制審計工作的具體時間,由外部審計機構與公司內部控制工作辦公室共同協商確定,並以書面檔案的形式提請內控工作領導小組審議。

內部控制工作辦公室負責與內部控制審計機構進行溝通,結合公司內部控制自我評價工作計劃,由外部審計機構提出內部控制審計計劃,包括審計範圍、審計方法、工作時間等,並由內部控制工作辦公室負責溝通、協調和配合相應的審計工作。